Налоговая реформа России

[ibragimov]

Предлагаю провести налоговую реформу. Вот, что я предлагаю.

Итак, что имеем:

Налоговая система России:

1) Федеральные налоги и сборы:

а) Налог на добавленную стоимость (НДС)

Налог на добавленную стоимость (НДС) - косвенный налог, форма изъятия в бюджет государства части стоимости товара, работы или услуги, которая
создаётся на всех стадиях процесса
производства товаров, работ и услуг и
вносится в бюджет по мере реализации

Ставки: 18 %, 10 %, 0 %

б) Акцизы

Акциз - косвенный общегосударственный налог, устанавливаемый преимущественно на
предметы массового потребления (табак, вино и др.) внутри страны, в отличие от таможенных платежей, несущих ту же функцию, но на товары, доставляемые из-за границы. Включается в цену товаров или тариф за услуги и тем самым фактически уплачивается потребителем

в) Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц
(НДФЛ) - основной вид прямых налогов. Исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством

Ставки: 13 %, 35 %

г) Налог на прибыль организаций

Налог на прибыль - прямой налог, взимаемый с прибыли организации (предприятия, банка, страховой компании
и т. д.). Прибыль для целей данного
налога, как правило, определяется как доход от деятельности компании минус сумма установленных вычетов и скидок

Ставки: 20 %

д) Налог на добычу полезных ископаемых

Налог на добычу полезных ископаемых
(НДПИ) - прямой федеральный налог, взимаемый с недропользователей

е) Водный налог

Водный налог - налог, уплачиваемый организациями и физическими лицами,
осуществляющими специальное и (или)
особое водопользование

ж) Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование
объектами водных биологических
ресурсов

з) Государственная пошлина

Государственная пошлина - это сбор,
взимаемый с организаций и физических лиц при их обращении в государственные органы, органы местного самоуправления, иные органы и (или) к должностным лицам, которые уполномочены в соответствии с законодательными актами
Российской Федерации,
законодательными актами субъектов Российской Федерации и нормативными правовыми актами органов местного
самоуправления, за совершением в
отношении этих лиц юридически значимых
действий, предусмотренных Налоговым
кодексом, за исключением действий,
совершаемых консульскими учреждениями Российской Федерации

2) Региональные налоги:

а) Налог на имущество организаций

Налог на имущество - налог, устанавливаемый на имущество организаций или частных лиц

Ставки: 2,2 %

б) Налог на игорный бизнес

Налог на игорный бизнес - налог с организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса. А именно - с организаций, имеющих игровые столы, игровые автоматы, кассы тотализатора, кассы букмекерской конторы

в) Транспортный налог

Транспортный налог - налог, взимаемый с владельцев зарегистрированных транспортных средств

3) Местные налоги:

а) Земельный налог

Земельный налог - уплачивают организации и физические лица,
обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного
(бессрочного) пользования или праве
пожизненного наследуемого владения

б) Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество - налог, устанавливаемый на имущество организаций или частных лиц

Ставки: 2,2 %

4) Специальные налоговые режимы:

а) Система налогообложения для сельскохозяйственных
товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог - ЕСХН)

ЕСХН (Единый сельскохозяйственный
налог) - замена уплаты налога на прибыль организаций, НДС (за исключением налога, подлежащего уплате
в соответствии с НК и ТК РФ) и налога на
имущество организаций

б) Упрощенная система налогообложения

Упрощённая система налогообложения (УСНО) - специальный налоговый режим,
направленный на снижение налоговой
нагрузки на субъекты малого бизнеса и среднего бизнеса, а также облегчение и
упрощение ведения налогового учёта и бухгалтерского учёта

Ставки: 6 %, 15 %

в) Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) - налог, вводится в действие законами муниципальных районов,
городских округов, городов Федерального
значения, применяется наряду с общей
системой налогообложения и
распространяется только на
определенные виды деятельности. ЕНВД заменяет уплату ряда налогов и сборов, до 2010 года существенно сокращал и упрощал контакты с фискальными
службами, подобные контакты наиболее
затратны особенно для малого бизнеса

г) Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции

Соглашение о разделе продукции (СРП) - особый вид договора об учреждении совместного предприятия. Обычно соглашение о разделе продукции является
договором, заключённым между
зарубежной добывающей компанией
(подрядчиком) и государственным предприятием (государственной
стороной), уполномочивающей
подрядчика провести поисково-
разведочные работы и эксплуатацию в
пределах определённой области
(контрактная территория) в соответствии с условиями соглашения

д) Патентная система налогообложения

И, что получим в итоге:

Налоговая система России:
А) Федеральные налоги и сборы:
1) налог на оборону
2) налог на полицию
3) налог на МЧС, пожарников, служб спасения
4) налог на федеральное образование
5) налог на федеральную медицину
6) налог на науку
7) налог на федеральные дороги
8) налог на бюрократию
9) инфраструктурный налог на федеральные проекты

Б) Окружные налоги и сборы:
1) социальный налог
2) акцизы
ставки: табачная продукция: 50 %, алкогольная продукция: 50 %, наркотическая продукция: 50 %
3) налог на добычу полезных ископаемых
4) налог на окружные дороги
5) налог на общественный транспорт
6) инфраструктурный налог на окружные проекты
7) налог на окружное образование
8) налог на окружную медицину

В) Провинциальные налоги и сборы:
1) налог на экологию
2) транспортный налог
3) налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
ставки: 10 %
4) налог на прибыль организаций
ставки: 10 %
5) налог на игорный бизнес
6) инфраструктурный налог на провинциальные проекты

Примечания:
а) Налог на добавленную стоимость (НДС) - отменён
б)  Водный налог - отменён
в) Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование
объектами водных биологических
ресурсов - отменены
г) Государственная пошлина - отменена
д) Налог на имущество организаций - отменён
е) Земельный налог - отменён
ё) Налог на имущество физических лиц - отменён
ж) Специальные налоговые режимы - отменены
з) подъакцизные товары: алкогольная продукция,  табачная продукция, наркотическая продукция (лёгкие наркотики, ЛСД - легализованы)

П.С: предпологается, что на каждого гражданина России будет заведена Налоговая карточка. С помощью этой карточки, гражданин сможет зайдя на государственный сайт проследить расходование уплаченных им налогов. Там же граждане смогут предлагать и голосовать за реализацию различных проектов. Например, строительство окружных дорог, школ или больниц.

Жду ваших комментариев, замечаний или предложений.

[amdf]

Госслужащие, чьё жалование формируется из налогов, должны будут платить налог со своего жалования, и если да, то почему?

[Hellerick]

П.С: предпологается, что на каждого гражданина России будет заведена Налоговая карточка. С помощью этой карточки, гражданин сможет зайдя на государственный сайт проследить расходование уплаченных им налогов. Там же граждане смогут предлагать и голосовать за реализацию различных проектов. Например, строительство окружных дорог, школ или больниц.

Вы еще на каждый рубль карточку заведите. Никто ж ничерта не разберет — не по злому умыслу, а просто потому, что это реально дико сложно.
А расходования бюджета по популистскому принципу тем более не надо. Слишком часто это будет оборачиваться откровенным бредом.

[ibragimov]

Госслужащие, чьё жалование формируется из налогов, должны будут платить налог со своего жалования, и если да, то почему?

Да, госслужащие должны платить налог со своего жалования. Жалование - это доход, и неважно, выплачивается он с госбюджета или нет.

[amdf]

Работай на меня, а я обещаю платить тебе 100 рублей. Правда, платить на самом деле буду 87 рублей, 13 рублей сразу отдавай мне обратно. Куда пойдут эти деньги? На твою следующую 100-рублёвую зарплату, глупенький.

Налог на добавленную стоимость. Я что-то купил, хочу продать, добавил стоимости. С этой добавки надо заплатить налог. Кто его заплатит? Разумеется, покупатель. Я добавил стоимость, ты заплатишь налог. Ещё раз, чтобы прочувствовать всю суть: я добавил, ты оплатишь.

[Flos]

Работай на меня, а я обещаю платить тебе 100 рублей. Правда, платить на самом деле буду 87 рублей, 13 рублей сразу отдавай мне обратно. Куда пойдут эти деньги? На твою следующую 100-рублёвую зарплату, глупенький.

Не все платят одинаково, есть такая штука, как вычеты из налогооблагаемой базы.
Эти вычеты, например, зависят от количества детей или от приобретенного жилья.

Государственные сотрудники в зависимости от разных социальных условий будут получать на руки разные деньги при одинаковом окладе. Т.е налогообложение в данном  случае выполняет только социальную функцию, но это тоже важно.

Плюс, Вы забываете, что облагается совокупный доход, а доход может быть получен не только на государственной службе.

[Flos]

Жду ваших комментариев, замечаний или предложений.

Не было смысла перечислять все направления, куда идут налоги, и называть это отдельными налогами.
Расходных статьей бюджета все равно больше, Вы просто не все перечислили.

П.С: предпологается, что на каждого гражданина России будет заведена Налоговая карточка. С помощью этой карточки, гражданин сможет зайдя на государственный сайт проследить расходование уплаченных им налогов.

Это сложно сделать технически.
Кроме того, ну , узнали Вы, что Ваши отчисления на полицию пошли на покупку половичка у входной двери местного отделения. А смысл? Ни проверить это, ни изменить никак нельзя.

[amdf]

Т.е налогообложение в данном  случае выполняет только социальную функцию, но это тоже важно.

Оно выполняет функцию уменьшения заработка. Больше никакую. Этот доход сформирован из налогов, и тут же часть его отбирается туда же, в налоги. После чего оттуда снова формируется жалование. И опять отбирается часть.

Плюс, Вы забываете, что облагается совокупный доход, а доход может быть получен не только на государственной службе.

Доход из других источников пусть облагается.

[Flos]

Оно выполняет функцию уменьшения заработка. Больше никакую.

Нет, не только.
Возвращаясь к Вашему примеру.
Оклад 100 рублей.
Бездетный сотрудник получит на руки 87, с двумя детьми - 95, купивший недавно свою первую квартиру будет получать в течение 10 лет 100 рублей.

С помощью налогов стимулируем рождение детей, поддерживаем покупку и строительство жилья.

[Iskandar]

С помощью налогов стимулируем рождение детей, поддерживаем покупку и строительство жилья.

хочется смеяться и плакать от такой "стимуляции" на фоне стоимости жилья и рощения ребёнка...

[Hellerick]

Работай на меня, а я обещаю платить тебе 100 рублей. Правда, платить на самом деле буду 87 рублей, 13 рублей сразу отдавай мне обратно. Куда пойдут эти деньги? На твою следующую 100-рублёвую зарплату, глупенький.

You make it sound as if there is something wrong with it.

Любой доход должен облагаться налогом. На кой черт заниматься анализом степени «государственности» происхождения этого дохода?
Государство живет по собственным правилам, и это хорошо.

[Flos]

хочется смеяться и плакать от такой "стимуляции" на фоне стоимости жилья и рощения ребёнка...

Я тут соглашусь, конечно. Но это не повод отказываться от этого инструмента.
Пригодится когда-нибудь.

[amdf]

Оно выполняет функцию уменьшения заработка. Больше никакую.

Нет, не только.
Возвращаясь к Вашему примеру.
Оклад 100 рублей.
Бездетный сотрудник получит на руки 87, с двумя детьми - 95, купивший недавно свою первую квартиру будет получать в течение 10 лет 100 рублей.

С помощью налогов стимулируем рождение детей, поддерживаем покупку и строительство жилья.

Это не стимуляция, а изощрённая форма издевательства над человеком. Человеку платят жалование, собранное со всех других доходов в стране. Цель сбора доходов - именно для того, чтобы в том числе и выплачивать человеку на госслужбе жалование. Государство берёт у чужих работников, чтобы платить своим работникам. Но из того, что оно даёт, оно сразу забирает часть. В пользу кого? В пользу, как декларируется, самого обираемого. Государство забирает у своего слуги часть денег, для чего? Для того, чтобы выплачивать ему деньги. Забирает, чтобы отдать. Но отдаст оно опять же меньше, так как процедура отнятия повторится. Удерживание части заработанного повторяется вновь и вновь. Каждый раз человек недополучает то, что для него же и собирали. Собирают не в пользу третьих лиц даже. Бессмысленно грабят. Просто бесстыдный способ меньше платить. Оправдывать такую практику - стокгольмский синдром.

Это всё равно как за обедом, у каждого ребёнка забирать часть порции и класть обратно в кастрюлю. Завтра поедите. В результате только дети будут меньше есть, ничего более.

Зарплата госслужащих - это то, на что полученный государством доход тратится. Само по себе доходом не является. Это трата. Нельзя тратить государственные деньги и заявлять, что это, видите ли, доход, и с него надо платить налог. Это несправедливо.